Мы наконец дождались расширения зоны действия закона о самозанятых и теперь большая часть фриланс-сообщества (кроме идейных противников уплаты любых налогов) может просто и легально работать даже без статуса ИП. В новой статье расскажем, как пройти регистрацию и что делать дальше.
Для кого выгодно?
Если вы зарабатываете меньше 2,4 миллионов рублей в год (это по 200 тысяч в месяц), то статус самозанятого в настоящий момент один из самых выгодных в налоговом плане. Важное условие — ваша сфера не должна предусматривать больших расходов на продаваемый товар или услугу, так как налогом будет облагаться вся упавшая на счет от покупателя сумма (а не только чистая прибыль).
Сфера деятельности — фактически все, чем обычно занимаются фрилансеры: дизайн, программирование, бухгалтерия, копирайтинг, преподавание и консультации, ремонт, хендмейд, иллюстрации, техническое обслуживание.
Если зарабатываете больше 200 тысяч в месяц, то выгоднее открыть ИП с упрощенным режимом налогообложения. Если большие расходы на создание товара/услуги — тоже ИП, с налоговой ставкой 15% (облагаются доходы за вычетом понесенных расходов).
Как зарегистрироваться?
Скачать на смартфон/планшет приложение или зайти через веб-версию. Там зарегистрироваться, следуя простейшей инструкции. Для меня лично самый простой вариант был “Через портал Госуслуг”. Все данные автоматически загрузятся из кабинета на Госуслугах, останется только нажать кнопку согласия. Уведомление о постановке на учет пришло минут через пять после регистрации. Теперь вы плательщик налога на профессиональный доход.
Как выставлять счета физическим лицам?
Физическое лицо может просто передать вам наличные или перевести деньги на банковскую карту. А вы в момент передачи денег должны сформировать чек в приложении МойНалог и отдать его покупателю в электронном виде (скинуть на почту или телефон), либо в виде распечатки на бумаге.
Как выставлять счета юридическим лицам и ИП?
Ни один бухгалтер не станет вам кидать деньги на карточку от фирмы, естественно. В российском документообороте это нереально. Для работы с юридическими лицами надо будет выставить счет. Его можно сделать самому на своем компьютере (официально установленных бланков для счетов не существует, поэтому дизайн на ваше усмотрение). Я предпочитаю пользоваться специализированными сервисами, например (подробнее о сервисе) которые позволяют создать сразу весь пакет документов. Реквизиты для безналичной оплаты (полные, с номером счета, а не просто карточки), можно запросить в своем банке. Если у вас есть банковская карта, то есть и счет.
Да, договор и акт выполненных работ заказчик тоже скорее всего потребует, будьте к этому готовы. Документы на самом деле не такие сложные и типовых форм для вас скорее всего будет достаточно. Вы можете изощряться в аргументации бухгалтеру клиента, что в данном случае акт не нужен (и теоретически будете правы), но лучше просто сделайте эту бумажку.
Договор и акт выполненных работ заказчик тоже скорее всего потребует, будьте к этому готовы.
Как сделать, чтобы банк не заблокировал оплату? Важное о финансах.
При выставлении счета или переводе от физического лица следите за тем, что покупатель пишет в графе “назначение платежа”. Обязательно там должно быть указано “оплата самозанятому”. Если это юридическое лицо, то также номер счета или договора. Можно указать также вид услуги.
Никогда не используйте слово “аванс” или “премия”! Если вам переводят деньги до выполнения услуги, то это “предоплата”.
Итак, возможные фразы в графе назначения платежа:
- “Предоплата самозанятому по счету №120-20 за верстку макета”
- “Оплата самозанятому за консультацию от 21.01.2020”
- “Оплата самозанятому за одну иллюстрацию по договору от 01.02.2020”
Совет: заведите отдельную дебетовую карту для работы в качестве самозанятого.
Совет: заведите отдельную дебетовую карту (и, соответственно, счет) для работы в качестве самозанятого. Вы также сможете пользоваться своими деньгами, как и обычно, но поступать туда будут только платежи от ваших клиентов и покупателей. Это может помочь вам выглядеть более благонадежно в глазах банка и не путать личные переводы (подарки, возвраты долгов) с бизнесом. Важно: счет должен быть рублевый. Если приходят деньги из-за границы, то надо сначала их конвертировать в рубли.
Как и когда выдавать чек?
По сути у самозанятого две главных обязанности перед налоговой:
- указать полученный доход в приложении МойНалог,
- сформировать и отдать чек покупателю.
Чек формируется в приложении МойНалог и выдается клиенту только тогда, когда деньги пришли к вам на счет (или вы их получили наличными). Формируете вы его самостоятельно, под честное слово:) Также есть платформы, которые могут присылать приложению данные о полученных вами переводах, но это отдельная тема для статьи.
Как фрилансеру продавать услуги и товары со своего сайта?
Подключите к сайту специальный сервис для самозанятых от . Это не потребует от вас покупки кассового терминала, как раньше. Есть небольшие комиссии, но в целом вполне удачное решение для магазина, зарегистрированного на самозанятого.
Как и когда рассчитывать и платить налог?
Об этом можно не беспокоиться — система рассчитает все сама и выдаст сумму к уплате за предыдущий месяц. Надо будет лишь оплатить ее своей банковской картой в установленный срок. Можно как раз привязать карту, предназначенную для получения платежей от клиентов.
Как быть с зарубежными платформами (Etsy, Shutterstock, Amazon)?
- Принимаете оплату, как обычно (например, на PayPal).
- Выводите деньги на свою карту.
- По приходу денег на ваш банковский счет создаете чек в Моем Налоге на эту сумму. Размер оплаты указываете в рублях! Точный расчет делается по курсу ЦБ на дату поступления денег на счет.
- В данном случае чек отдавать никому не надо.
Есть ли путь назад?
Сняться с учета можно в том же приложении МойНалог. После уплаты уже начисленных налогов к вам не будет больше никаких претензий.
Выводы делать рано, но…
Друзья, пишите в комментариях — кто из вас уже работает как самозанятый, или планирует перейти на этот режим? Что вы думаете о будущем налога на профессиональный доход?
Пока что, лично для меня это гораздо удобнее, чем было ИП на упрощенке. Меньше документации, и, самое главное, нет обязательных взносов, если не ведется деятельность.
Иллюстрации к статье:
Background photo created by suksao — www.freepik.com
Man photo created by pressfoto — www.freepik.com
Здравствуйте. У меня договор фриланса с иностранной компанией. Оплата приходит по SWIFT мне на карту. Нужно ли мне также регистрироваться как самозанятого? Подпадаю ли я под ставку 6%? Спасибо
Добрый день! На первый взгляд — да, нужно, и вы попадаете под эту ставку. Но есть нюансы.
1. Что такое «договор фриланса»? В зависимости от законодательства, возможно ваши контрагенты уже заплатили за вас налог как работодатели, и тогда вы не должны ничего платить в России (в случае если есть договор о двойном налогообложении между Россией и той страной, где был уплачен налог с вашего дохода).
2. Это ваш единственный клиент? Если да, то это считается не самозанятостью, а трудовыми отношениями.
3. Вам приходит меньше 200 тысяч (в переводе на рубли) в месяц? Если меньше, то вы можете быть самозанятым, если больше — то только ИП с упрощенной системой налогообложения.
Так вопрос по пункту- «как быть с зарубежными платформами»
Вот пришли деньги на пайпал вот вывел ты их на карту, теперь регистрируем налог, там есть поле ФИЗ ЛИЦУ ИЛИ ЮР ЛИЦУ, какой пункт выбирать? Если схема работы стока такая :
1)пользователи покупают ассеты на стоке, 2)15-20го числа каждого месяца, сток переводит платеж на пайпал.
Кого указывать в качестве покупателя услуг в налоговой: компанию стока или компанию пайпал?
И ещё вопрос у Студента стипендию и Материальную помощь отобрать не смогут если будучи студентом регистрировать доходы с продажи ассетов на 3д стоках?
1. Однозначно выбираем платеж от юридического лица и ставим отметку «иностранная организация». PayPal — это просто платежная система для перевода денег, она сама ничего вам не платит, только обслуживает транзакции. Договор у вас со стоком, он и есть покупатель. Зайдите в официальные условия использования стока, там должно быть указано правильное полное наименование их фирмы. Вот это наименование и указываете в поле для названия организации.
2. Здесь надо смотреть конкретный официальный документ, на основании которого студенту выплачивается стипендия и материальная помощь. Если вы получаете доход со стока, то это классифицируется как предпринимательская деятельность (не работа по найму). Соответственно смотрите, есть ли запрет на получение такого дохода или ведение такой деятельности в тексте касательно стипендии.
Надо учитывать, что в пенсионном фонде сведения о ваших доходах самозанятого никак не проходят, так что если будут проверять по данным ПФР, то там все абсолютно чисто.
А я вот работаю через биржи фриланса. Деньги поступают на карту через иностранные платежные системы. Но биржи российские, данные об ИНН и названии есть. В чеках указывать биржу, как юрлицо?
Платежная система не имеет значения. В целом на сей счет мнения разделяются, а официальной позиции налоговой службы так и нет. Наиболее очевидным видится тот вариант, что вы указали. Указываете биржу покупателем как юрлицо, выводите деньги на банковскую карту раз в месяц, и то, что упало на карту, показываете доходом.
Есть мнение, что нужно смотреть правила работы на конкретной бирже. Возможно биржа и есть покупатель услуг. Тогда да, пишете в чеке биржу. А вот если вы работаете на определенного клиента, а биржа только обеспечивает безопасность платежа, но не выступает заказчиком услуги, то это другая ситуация. В данном случае вам нужно выдавать чек на этого клиента, а не на биржу. Если точно не известно, кто он — просто выписываете на физическое лицо. И делать так по каждому заказу. Но эта версия кажется немного натянутой. И тогда возможно придется доказывать налоговой, почему вам на счет пришел один платеж от юр. лица биржи, а вы чеки выдаете физическим лицам.
Также есть мнение, что комиссия системы не является поводом для уменьшения налогооблагаемой суммы дохода. То есть если вы, например, заработали 10000 рублей, и заплатили 100 рублей за вывод денег с биржи или на комиссионные сборы платежных систем, то доход все равно 10000, а не 9900, которые по факту пришли на карту. Но это спорная позиция. С одной стороны, это действительно верно с точки зрения законодательства. С другой, у вас тогда суммы поступлений на банковский счет и выданных чеков будут хронически не совпадать, что всегда вызывает дополнительные вопросы. Здесь опять же каждый решает для себя сам, как быть. Официальные документы по этой теме никак не ориентированы на разъяснение конкретных практических ситуаций.
Скажите пожалуйста, а если я работаю на зарубежных платформах, принимаю заказы от физических лиц и затем после нескольких заказов сайт мне отправляет деньги которые я заработал на зарубежную платёжную систему откуда уже я отправляю себе деньги на счёт самозанятого. В таком случае я должен указать поступления денег от физических лиц или от юридического лица самой онлайн площадки? Ведь по сути я делал работу для физ. лиц, а деньги формально приходят от компании-площадки.
Указываете как доход от иностранного юридического лица в размере той суммы, которую единовременно вывели.
1. Когда деньги поступают вам на счет платежной системы, они отображаются переводом именно от платформы, а не нескольких физических лиц. И себе на счет вы переводите единую сумму.
2. У вас договор с платформой, и она выступает как агент между вами и конечным потребителем ваших услуги/товара. В итоге доход вы получаете от платформы.
3. Вы не можете знать точно, физические ли это лица. Они могут быть представителями компаний или делать заказ для своего бизнеса. Поэтому не стоит запутывать себя и налоговую, просто платите налог с той суммы, которую вывели на счет и пишите иностранное юридическое лицо, которым является платформа. У вас также очевидно есть какие-то документы, подтверждающие транзакции с платформы, так что все будет выглядеть логично и вполне прозрачно отображать ваш доход.